Pravidlá fakturácie v praktických príkladoch (účtovné a daňové hľadisko)
Pravidlá fakturácie v praktických príkladoch (účtovné a daňové hľadisko)
Levice, hotel GOLDEN EAGLE, Námestie hrdinov 12, vedľa DRUŽBY
26.10.2016 09:00 -
26.10.2016 15:00
Ing. Mgr. Martin Tužinský PhD. - daňový poradca
účtovníci, ekonómovia, fakturanti
55,- eur s DPH na osobu
Program
PROGRAM:
- Náležitosti faktúry
- z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty
- z pohľadu zákona o účtovníctve (faktúra ako účtovný doklad)
- z pohľadu zákona o dani z príjmov (preukázateľnosť daňového výdavku)
- výnimky (zjednodušené faktúry, doklady z elektronickej registračnej pokladnice, doklady z parkovacích a čerpacích automatov a pod.)
- elektronické faktúry
- zabezpečenie neporušenosti obsahu faktúry
- Lehoty na vystavenie faktúry a archivácia dokladov
- z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty
- z pohľadu zákona o účtovníctve
- spôsoby a formy archivácie dokladov
- Skutočnosti rozhodujúce na vystavenie faktúry
- z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty (dodanie tovaru, dodanie služby, prijatie platby pred dodaním tovaru alebo služby)
- z pohľadu zákona o účtovníctve
- osoby povinné vystaviť faktúru
- Druhy faktúr a ich zachytenie v účtovníctve a v kontrolnom výkaze (súhrnnom výkaze)
- Zálohové faktúry
- Vyúčtovacie faktúry
- Faktúry k prijatej platbe pred dodaním tovaru alebo služby
- Faktúry za dodanie tovaru alebo služby
- Súhrnné faktúry
- Faktúry za opakované dodávky tovarov a služieb
- Refakturácia
- Opravné faktúry
- Oprava základu dane a opravné faktúry (dobropisy, ťarchopisy)
- Skutočnosti, pri ktorých dochádza k oprave základu dane
- Opravné faktúry, pri ktorých nedochádza k oprave základu dane
- Lehoty na úpravu odpočítanej dane
- Zľavy, skontá, bonusy a malusy (tuzemsko, iné členské krajiny, tretie krajiny)
- Osobitné režimy fakturácie
- Dodanie nehnuteľnosti v tuzemsku
- Prenájom nehnuteľnosti v tuzemsku
- Stavebné práce
- Použitý tovar
- Cestovné kancelárie
- Prechodné položky
- Dodanie tovaru zahraničnou osobou (napr. Alza.cz)
- Zásielkový obchod
- Dodanie služby do iného členského štátu a do tretej krajiny
- Dodanie tovaru do iného členského štátu
- Prijatá faktúra ako doklad na uplatnenie práva na odpočítanie DPH
- Všeobecné podmienky na uplatnenie práva na odpočítanie dane
- V ktorých prípadoch je možné uplatniť právo na odpočítanie DPH bez faktúry
- V ktorom zdaňovacom období je možné uplatniť právo na odpočítanie dane
- Prijatá faktúry – problémy v praxi
- Ako postupovať v prípade, ak vystaví faktúru nesprávne tuzemský dodávateľ
- Ako postupovať v prípade, ak vystaví faktúru nesprávne dodávateľ z iného členského štátu alebo z tretej krajiny
- Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu (vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v kontrolnom výkaze)
- Prijatie služby z iného členského štátu alebo zo zahraničia (vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v kontrolnom výkaze
- Používanie kurzov pri prepočte cudzej meny z pohľadu zákona o účtovníctve
- Používanie kurzov pri prepočte cudzej meny z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty
- Faktúry vystavované odberateľom za dodávateľa
- Zápočet vzájomných pohľadávok
- Internetový obchod a fakturácia (problémy z praxe)
- Miesto dodania služby
- Fakturácia medzi blízkymi osobami z pohľadu DPH a dane z príjmov (transferové oceňovanie)